Ramverk för bolagsstyrning
Vårt ramverk för bolagsstyrning fastställer tydliga roller, ansvarsområden och kontrollmekanismer som stödjer välgrundade beslut, riskhantering och regelefterlevnad i hela koncernen.
Bolagsstyrning i Hoist Finance
Hoist Finance omfattas av externa och interna kontrollsystem.
De externa kontrollsystem som utgör ramverket för Hoist Finances bolagsstyrning är aktiebolagslagen, årsredovisningslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, Finansinspektionens samt Europeiska bankmyndighetens föreskrifter och allmänna råd, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, andra relevanta lagar och regler samt Svensk kod för bolagsstyrning. Enligt svensk bolagsrätt, Svensk kod för bolagsstyrning och bolagsordningen fördelas styrning, ledning och kontroll mellan aktieägarna vid bolagsstämman, styrelsen och den verkställande direktören.
De interna kontrollsystemen omfattar bolagets bolagsordning, som antas av bolagsstämman. Styrelsen har även antagit policyer och instruktioner som tydliggör ansvarsfördelningen inom koncernen. Följande dokument är särskilt viktiga i detta sammanhang:
- Styrelsens arbetsordning
- Instruktion för den verkställande direktören
- Policy för intern styrning och kontroll
- Instruktion för risk- och revisionsutskottet
- Instruktion för ersättningsutskottet
- Instruktion för investerings- och kreditutskottet
- Attestordning
Styrningsstruktur
Roller och ansvar
Styrelsen har det yttersta ansvaret för att begränsa och övervaka Hoist Finances riskexponering. Styrelsen och risk- och revisionsutskottet ansvarar för att fastställa de övergripande reglerna och riktlinjerna för intern kontroll.
Risk- och revisionsutskottet bistår styrelsen genom att löpande övervaka de risker som kan påverka den finansiella rapporteringen samt genom att anta manualer, policyer och redovisningsprinciper. Risk- och revisionsutskottet har direktkontakt med de externa revisorerna.
Den verkställande direktören ansvarar för att den interna kontrollen inom koncernen utformas och genomförs på ett effektivt sätt. De lokala ledningarna ansvarar för utformning, genomförande och korrekt tillämpning på lokal nivå.
Hoist Finances roller och ansvarsområden för intern kontroll och riskhantering är strukturerade enligt tre försvarslinjer.
Den första försvarslinjen utgörs av affärsverksamheten, som ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med den fastställda riskexponeringen, ramverket för intern kontroll samt de regler och bestämmelser som gäller för Hoist Finance. Den första försvarslinjen har en väl fungerande styrningsstruktur och effektiva processer för att identifiera, mäta, bedöma, övervaka, begränsa och rapportera risker.
Den andra försvarslinjen utgörs av riskkontrollfunktionen och regelefterlevnadsfunktionen. Dessa är oberoende enheter som övervakar och kontrollerar Hoist Finances risker och rapporterar oberoende av varandra till styrelsen och den verkställande direktören.
Den tredje försvarslinjen utgörs av internrevisionsfunktionen, som genomför oberoende revisioner och granskningar samt förser styrelsen med utvärderingar av Hoist Finances processer för intern kontroll och riskhantering. Internrevisionsfunktionen rapporterar till styrelsen.
De tre försvarslinjerna utgör tillsammans ramverket för intern kontroll, som är utformat för att utveckla och upprätthålla system som säkerställer:
- En ändamålsenlig och effektiv verksamhet
- Tillfredsställande riskkontroll
- Styrning av verksamheten
- Tillförlitlig rapportering av finansiell och icke-finansiell information, internt och externt
- Efterlevnad av lagar, regler, tillsynsmyndigheters krav samt interna policyer och rutiner